Cómo se calcula el IRPF en tu salario según la comunidad autónoma donde vives.

España ha alcanzado niveles de presión fiscal sin precedentes, y el Gobierno ha conseguido una recaudación que ya roza máximos históricos y, además, según las proyecciones del Instituto Juan de Mariana, continuará en aumento en los próximos años. En 2024, el total conjunto de impuestos y cotizaciones superó los 591.000 millones de euros, lo que representa el 37,1% del PIB, y podría elevarse al 38,3% en 2026.

Este aumento coincide con el hecho de que la recaudación se ha incrementado desde 2018, momento en que Pedro Sánchez llegó a la Moncloa. Este crecimiento ha supuesto casi un 40% en solo seis años, posicionando el periodo actual como el de mayor expansión fiscal en la reciente democracia.

Al revisar los datos, el Instituto Juan de Mariana ha constatado que los datos macroeconómicos reflejan un aumento directo de la carga tributaria sobre hogares y trabajadores, quienes llevan la mayor parte del incremento, especialmente a través del IRPF y las cotizaciones sociales.

Con la información disponible, se puede afirmar que una persona que percibe un salario medio actual (28.886€) paga 792 euros adicionales de IRPF, lo que equivale a un 20,7% más desde 2018. Esto se debe a que, a pesar del aumento de precios, los tramos del IRPF no se han ajustado, lo que implica que se paga más a Hacienda, aunque el poder adquisitivo permanezca igual.

En el caso de una persona con un salario mediano actual (24.881€), paga 558€ más de IRPF, lo que representa un 19% adicional desde 2018, por la misma causa mencionada.

El IRPF que se paga en España varía según la comunidad autónoma de residencia, ya que cada una gestiona el 50% del tramo autonómico. Por ejemplo, Madrid presenta la fiscalidad más baja (18,5%-45,5%), mientras que Cataluña y Valencia imponen los tipos más altos, pudiendo superar el 50%.

Desglose del IRPF por comunidad autónoma.

En Andalucía, el tramo autonómico del IRPF varía entre el 9,75 % para bases liquidables de hasta 12.450 euros y un 23,3 % para ingresos superiores a 120.000 euros. Así, sumando el tramo estatal, se paga un mínimo del 19 % y un máximo del 48,2 %.

En Cantabria, el tipo autonómico es de entre el 9,50 % para las bases inferiores a 12.450 euros y un máximo del 25,50 % para bases que superan los 90.000 euros. La cantidad total oscila entre el 19 % y el 50 %.

Por otro lado, Cataluña tiene la presión fiscal más alta entre las comunidades de régimen fiscal común. El tipo autonómico mínimo del IRPF es del 12,5 % para rentas inferiores a 17.707,20 euros, y un máximo del 25,50 % para bases superiores a 175.000,20 euros. Así, el porcentaje total a abonar varía entre el 21,5 % y el 50 %.

Fuera de la península, en las Islas Canarias, el tipo autonómico presenta tramos de entre el 9 % para bases imponibles de hasta 12.450 euros y un máximo del 24 % para rentas que superan los 90.000 euros. El porcentaje total a pagar oscilará entre el 18,5 % y el 50,5 %.

Finalmente, en el norte de España, el País Vasco cuenta con un sistema de haciendas forales, permitiendo a cada provincia implementar sus propios tipos de gravamen del IRPF. Sin embargo, actualmente, el mínimo en las tres provincias es del 23 % para ingresos inferiores a 15.500 euros, mientras que el máximo es del 49 % para rentas superiores a 179.460 euros.